Cryptocurrency

Bien que votre banque ne conserve pas la trace de ces opérations, les monnaies numériques sont considérées comme des marchandises (comme le pétrole ou l’or) par l’Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec. Cela signifie que vous devrez les déclarer dans vos déclarations comme vous le feriez pour toute autre opération commerciale ou de placement.

Vous ne savez pas si vos opérations constituent un placement ou un revenu d’entreprise? Faites appel au service Demandez l’aide d’un spécialiste en impôt et l’un de nos pros de l’impôt expérimentés vous aidera à prendre la bonne décision. Vous pouvez également prendre rendez-vous pour une Révision par un expert afin d’obtenir une révision complète de vos déclarations avant de les produire.

Si vous négociez régulièrement de la cryptomonnaie (une activité commerciale), vos activités sont conformes à celles d’une personne qui participe aux activités de spéculation sur séance. Dans ce cas, vous devrez déclarer vos opérations comme un revenu d’entreprise à la page État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale (T2125) dans le Logiciel H&R Block. Même une seule opération pourrait être considérée comme un revenu d’entreprise, surtout si elle a été effectuée en vue de réaliser un bénéfice rapide.

Remarque : si vous résidez au Québec, vous devrez remplir plutôt la page Revenus et dépenses d’entreprise ou de profession (T2125 et TP-80) dans le Logiciel H&R Block.

Voici quelques exemples d’activités commerciales impliquant l’utilisation de cryptomonnaies :

  • Minage de cryptomonnaie

  • Négociation de cryptomonnaie

  • Échanges de cryptomonnaie, y compris ceux effectués au moyen d’un guichet automatique bancaire (GAB)

Si vous achetez de la cryptomonnaie et la conservez pendant une longue période en tant que placement, vous devrez peut-être déclarer ces opérations comme des gains ou des pertes en capital à la page Gains ou pertes en capital (annexe 3 et annexe G).

Vous devez déclarer vos gains ou vos pertes dans vos déclarations lorsqu’ils proviennent d’une disposition (vente ou transfert) de cryptomonnaie. Par exemple, vous pourriez avoir des gains ou des pertes provenant d’une disposition de cryptomonnaie lorsque vous faites ce qui suit :

  • Vous utilisez la cryptomonnaie pour acheter des biens ou des services.

  • Vous convertissez une cryptomonnaie en argent.

  • Vous échangez un type de cryptomonnaie contre un autre.

  • Vous faites un don en cryptomonnaie.

Si vous déclarez votre opération en cryptomonnaie comme une transaction commerciale, suivez les étapes ci-dessous dans le Logiciel H&R Block :

  1. Dans l’onglet PRÉPARER, cliquez sur l’icône DANS CETTE SECTION.

  2. Dans l’encadré Revenus et dépenses d’un travail autonome, cliquez sur le bouton Ajouter cette section.

  3. 3. Cliquez sur l’icône EMPLOI. Vous verrez ceci :

  4. Dans la section REVENU D’ENTREPRISE ET TRAVAIL AUTONOME, cochez la case Revenus d’entreprise ou de profession (T2125), puis cliquez sur Continuer. Si vous résidez au Québec, cochez la case Revenus et dépenses d’entreprise ou de profession (T2125 et TP-80) et cliquez sur Continuer.

  5. Lorsque vous arrivez à la page appropriée du logiciel (soit celle du formulaire T2125, soit celle des formulaires T2125 et TP-80), inscrivez vos renseignements dans le logiciel d'impôt.

Si vous déclarez votre opération en cryptomonnaie comme une transaction de placement, suivez les étapes ci-dessous dans le Logiciel H&R Block:

  1. Dans l’onglet PRÉPARER, cliquez sur l’icône DANS CETTE SECTION.

  2. Dans l’encadré Placements, cliquez sur le bouton Ajouter cette section.

  3. 3. Cliquez sur l’icône RÉGIMES DE RETRAITE ET PLACEMENTS. Vous verrez ceci :

  4. Dans la section TITRES OU AUTRES BIENS ACHETÉS/VENDUS, cochez la case Gains (ou pertes en capital) en 2021 (annexe G), puis cliquez sur Continuer. Si vous résidez au Québec, sélectionnez Gains et pertes en capital (annexe 3 et annexe G), puis cliquez sur Continuer.

  5. Lorsque vous serez à la page appropriée, inscrivez vos renseignements dans le logiciel d’impôt.

Ceci dépend de la façon dont vous déclarez vos opérations en cryptomonnaie. Si vous les déclarez comme revenu de placement à l’annexe 3 (ou à l’annexe 3 et annexe G), vous pouvez inscrire dans ce champ les unités de cryptomonnaie (y compris les micro-unités) que vous avez vendues : Combien d’unités monétaires avez-vous vendues?

Si vous déclarez vos opérations comme un revenu d’entreprise à la page T2125 (ou à la page T2125 et TP-80), vous devrez convertir les micro-unités en leur valeur nominale et inscrire ce montant comme revenu brut dans la section Revenus d’entreprise de cette page.