Intérêts sur des prêts étudiants payés en 2023 ou intérêts non demandés dans une année passée

Vous pouvez demander les intérêts que vous avez payés sur vos prêts étudiants pour réduire votre impôt à payer. Toutefois, vous ne pouvez demander les intérêts que vous avez payés en 2023 (et ceux des 5 dernières années que vous n'avez pas déjà demandés) que si le prêt vous a été accordé selon l'une des lois suivantes :

Gardez bien à l'esprit que vous ne pouvez transférer ces montants à personne d'autre. Vous seul pouvez demander les montants d'intérêts admissibles, et ce, même si une autre personne qui vous est liée a payé les intérêts sur vos prêts étudiants. Si vous n'êtes pas à jour dans le remboursement de vos prêts étudiants, vous ne pouvez pas demander les intérêts que vous avez payés.

Si vous n'avez pas besoin de demander la totalité du montant des intérêts sur votre prêt étudiant pour réduire votre impôt à payer, tout montant inutilisé peut être reporté aux 5 années suivantes.

Les intérêts payés sur un prêt personnel ou une marge de crédit, un prêt étudiant combiné à un autre prêt* ou un prêt étudiant d'un autre pays ne seront pas admissibles à ce crédit d'impôt.

*Si vous avez choisi de consolider vos prêts étudiants et vos prêts personnels auprès d'une banque ou d'une autre institution financière, les intérêts payés sur le nouveau prêt ne seront pas admissibles à ce crédit d'impôt.

Si vous êtes admissible au montant fédéral pour les intérêts sur votre prêt étudiant, vous avez également le droit de demander le crédit d'impôt provincial correspondant, dont le montant peut varier selon la province ou le territoire où vous habitez :

Remarques :

  • Le logiciel d'impôt H&R Block calcule automatiquement votre crédit d'impôt provincial en fonction des montants que vous entrez dans la page Intérêts payés sur un prêt étudiant sous Étudiants de l'onglet Crédits et déductions. Le montant que vous voulez demander sous la section Révision finale.
  • Si vous êtes un résident du Québec, vous n'avez plus besoin de remplir la page Annexe M pour demander votre crédit d'impôt provincial puisque les formulaires fédéral et du Québec ont été combinés dans le logiciel d'impôt H&R Block. Vous pouvez additionner vos montants d'intérêts fédéraux et provinciaux, puis entrer le total dans le champ prévu à cet effet de la page Intérêts payés sur un prêt étudiant sous Étudiants de l'onglet Crédits et déductions. Vous pouvez également entrer le montant inutilisé des intérêts sur les prêts étudiants que vous avez payés entre 2013 et 2022.
  • Vous pouvez additionner les montants de vos intérêts fédéraux et provinciaux, puis entrer le total dans le champ prévu à cet effet de la page Intérêts payés sur un prêt étudiant.

Ce crédit d'impôt n'est pas remboursable : en effet, il ne réduit que votre impôt à payer. Par conséquent, si vous n'avez pas d'impôt à payer cette année, mais que vous avez payé des intérêts sur vos prêts étudiants, il serait plus avantageux pour vous de ne pas demander le montant de vos intérêts dans vos déclarations cette année. Nous vous suggérons quand même d'entrer ce montant dans vos déclarations afin que vous puissiez facilement en faire le suivi et le reporter dans vos déclarations suivantes. Vous pourrez demander ce montant dans vos déclarations des 5 années suivantes pour réduire votre impôt à payer à ce moment-là. Voici comment.

Par exemple, si vous n'avez pas d'impôt à payer cette année, entrez tous vos intérêts à la page Intérêts payés sur un prêt étudiant du logiciel d'impôt H&R Block. Plus loin dans vos déclarations, vous pourrez décider de ne pas demander ce montant. Pour ce faire, entrez simplement 0 dans le champ approprié de la section Intérêts payés sur vos prêts étudiants de la page Votre revenu. Vous trouverez cette page sous Révision finale de l'onglet Finaliser.

Si le montant que vous demandez est moins élevé que le montant total des intérêts sur votre prêt étudiant, la différence (le montant inutilisé des intérêts) sera reportée de façon à l'utiliser une autre année.

Exemple : supposons que vous avez payé 5 000 $ en intérêts sur vos prêts étudiants entre 2018 et 2022. Toutefois, dans les déclarations de cette période, vous avez seulement demandé 1 000 $ du montant total des intérêts que vous avez payés. En 2023, vous pourriez donc être en mesure de demander les 4 000 $ qui restent (5 000 $ - 1 000 $) dans vos déclarations de revenus.

Si vous avez payé des intérêts sur votre prêt étudiant au cours des 5 dernières années, mais que vous n'avez pas demandé ce montant ou que vous avez demandé un montant moins élevé que la totalité de ce montant, vous aurez un montant inutilisé d'intérêts sur votre prêt étudiant. Consultez votre avis de cotisation (ADC) le plus récent qui vous a été délivré par l'Agence du revenu du Canada (ARC), ou consultez votre compte Mon dossier de l'ARC pour voir vos montants inutilisés et les demander dans vos déclarations de revenus pour l'année.

Vous devrez entrer vos montants non demandés relatifs aux intérêts sur un prêt étudiant à la page Intérêts payés sur un prêt étudiant du logiciel d'impôt H&R Block 2023.

Remarque : vous pouvez reporter le montant inutilisé des intérêts sur vos prêts étudiants aux 5 années suivantes seulement. Par exemple, dans votre déclaration de 2023, vous pouvez saisir vos montants non demandés de 2018 à 2022.

Ce crédit d'impôt n'est pas remboursable : en effet, il ne réduit que votre impôt à payer. Par conséquent, si vous n'avez pas d'impôt à payer cette année, mais que vous avez payé des intérêts sur vos prêts étudiants, il serait plus avantageux pour vous de ne pas demander le montant de vos intérêts dans vos déclarations cette année. Nous vous suggérons quand même d'entrer ce montant dans vos déclarations afin que vous puissiez facilement en faire le suivi et le reporter dans vos déclarations suivantes. Vous pourrez demander ce montant dans vos déclarations des 5 années suivantes pour réduire votre impôt à payer à ce moment-là. Voici comment.

Par exemple, si vous n'avez pas d'impôt à payer cette année, entrez tous vos intérêts à la page Intérêts payés sur un prêt étudiant du logiciel d'impôt H&R Block. Plus loin dans vos déclarations, vous pourrez décider de ne pas demander ce montant. Pour ce faire, entrez simplement 0 dans le champ approprié de la section Intérêts payés sur vos prêts étudiants de la page Votre revenu. Vous trouverez cette page sous Révision finale de l'onglet Finaliser.

En tant que résident du Québec, vous pouvez également choisir de demander un crédit d'impôt provincial différent de votre crédit d'impôt fédéral. Si le montant que vous demandez est moins élevé que le montant total des intérêts sur votre prêt étudiant, la différence (le montant inutilisé des intérêts) sera reportée de façon à ce que vous puissiez l'utiliser une autre année.

Remarque : seuls peuvent être reportés dans votre déclaration du Québec les montants que vous n'avez pas demandés dans votre déclaration fédérale.

Si vous avez payé des intérêts sur vos prêts étudiants entre 1998 et 2023, mais que vous n'avez pas demandé ce montant ou que vous avez demandé un montant moins élevé que la totalité de ce montant, vous aurez un montant inutilisé des intérêts sur votre prêt étudiant.

Référez-vous à la ligne 62 de votre annexe M de l'année dernière, votre avis de cotisation ou votre avis de nouvelle cotisation pour déterminer le montant inutilisé des intérêts que vous pouvez demander.

Si vous avez payé des intérêts sur vos prêts étudiants après 1998, mais que l'année dernière, vous n'avez pas calculé les montants que vous pouviez reporter aux années suivantes, vous devrez entrer le résultat du calcul suivant dans le logiciel d'impôt H&R Block :

Les intérêts que vous avez payés entre 1998 et 2023 moins les intérêts que vous avez déjà utilisés pour demander ce crédit dans les années passées

Exemple : supposons que vous avez payé 2 400 $ en intérêts sur vos prêts étudiants entre 1998 et 2023. Toutefois, dans les déclarations de revenus de cette période, vous avez seulement demandé 2 100 $ du montant total des intérêts que vous avez payés sur ces prêts. En 2023, vous pourriez donc être en mesure de demander les 300 $ qui restent (2 400 $ - 2 100 $) dans vos déclarations de revenus.

Voici les étapes à suivre dans le logiciel d'impôt H&R Block 2023:

Important : entrez tous les intérêts que vous avez payés dans ce formulaire (les formulaires fédéral et provincial ont été combinés). Vous choisirez le montant que vous voulez demander sous Révision finale de l'onglet Finaliser.

  1. Sur le menu de navigation gauche, sous Crédits et déductions, cliquez sur Sujets d’impôt.

  2. Cochez la case Montant inutilisé de frais de scolarité et de frais d’examen et prêts étudiants.

  3. En bas de la page, cliquez sur Ajouter les sujets sélectionnés à mes déclarations.

  4. Cliquez sur l’onglet Étudiants dans le menu de navigation gauche.

  1. Dans la rubrique MONTANTS DES CRÉDITS, cochez la case Intérêts payés sur un prêt étudiant du gouvernement, puis cliquez sur Continuer.

  2. Lorsque vous serez à la page Intérêts sur prêts étudiants, entrez vos renseignements dans le logiciel d'impôt.

Remarque : lorsque vous entrez le montant des intérêts que vous avez payés pour l'année en cours, vous pouvez additionner les montants de vos intérêts fédéraux et provinciaux et entrer le montant total dans le champ Combien d'intérêts avez-vous payés sur vos prêts étudiants en 2023?.