Les gains de la loterie sont-ils imposés?

Tous les gains de loterie, de bingo ou de casino canadiens sont exonérés d’impôts pour les Canadiens. Toutefois, pour les personnes des États-Unis (citoyens américains, détenteurs de la carte verte ou autres étrangers résidant aux États-Unis), les gains de jeux canadiens sont imposables sur leur déclaration de revenus américaine.

Dans les cas suivants, les gains pourraient être imposés par l’Agence du revenu du Canada (ARC) et par Revenu Québec.

  • Joueurs professionnels : pour toute personne qui est un joueur professionnel, ses revenus provenant de gains de casino et d’autres sources sont classés comme des revenus d’entreprise et sont imposables comme tels. Dans le même temps, les joueurs professionnels peuvent également demander le remboursement de leurs dépenses d’entreprise. Toutefois, les pertes découlant de ces gains ne sont généralement pas reconnues par l’ARC ou par Revenu Québec comme des pertes d’entreprise et ne peuvent pas être demandées comme telles.

  • Concours au milieu de travail : toute récompense comportant une valeur monétaire est considérée comme une prestation imposable liée à l’emploi. Toutes les récompenses doivent être déclarées par votre employeur sur votre feuillet T4 dans la case 40. Parfois, votre employeur déduira des prestations et d’autres impôts sur ces récompenses avant que vous ne les receviez.

  • Gains à l’extérieur du Canada : tout prix de loterie ou de jeu gagné dans un autre pays en dehors du Canada pourrait être soumis aux lois fiscales de leurs pays respectifs.

    Aux États-Unis, tout argent gagné dans le pays (p. ex., à Las Vegas) est considéré comme un revenu imposable par l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis. Si vous avez gagné de l’argent dans un casino, le montant imposable de vos gains sera généralement retenu par le casino pour payer vos droits fiscaux avant même votre retour au Canada. Le casino ou l’agent de retenue émettra un formulaire 1042-S pour les gains et soumettra à l’IRS une retenue d’impôt de 30 %.

    Si vous avez gagné de l’argent sur un site Web de jeux d’argent américain (même si vous êtes toujours au Canada), cet argent est toujours considéré comme un revenu américain et est imposable par l’IRS.'

  • Intérêts courus sur les gains de loterie : tout investissement créé à partir des gains de loterie, de casino ou de bingo (y compris les intérêts perçus sur un compte bancaire) est toujours imposable.

    • Conseil pour économiser de l’impôt : Pour éviter de payer des impôts sur les intérêts de vos gains de jeu de hasard, envisagez de verser vos gains dans votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) si vous disposez de droits de cotisation suffisants. Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) peut être un autre choix. Toutefois, les citoyens américains et les titulaires de la carte verte peuvent être assujettis à d’autres obligations en matière de déclaration des gains de jeu de hasard dans des REER ou des CELI.

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